Recuperiamo le fatture estere e creiamo l'autofattura in automatico
Per ogni acquisto in reverse charge da un fornitore estero prepariamo l'autofattura elettronica con il codice TD17 e registriamo l'inversione contabile, a debito e a credito: nessun calcolo IVA fatto a mano.
- Fattura estera
La schermata di Computis con una fattura estera e l'autofattura TD17 generata di conseguenza
- Autofattura TD17
- IVA debito e credito
Il reverse charge con Computis, un esempio passo per passo
Nel reverse charge il fornitore estero fattura senza IVA e l'imposta la applica chi compra, con un'autofattura registrata sia nel registro IVA vendite sia in quello acquisti. Ecco come funziona, passaggio per passaggio: nessun calcolo IVA fatto a mano.
Ricevuta
Un servizio comprato da un fornitore estero per 1.000 € di imponibile. La fattura arriva senza IVA, con la dicitura di inversione contabile.
Riconosciuta
Riconosciamo che l'operazione è in reverse charge e prepariamo il documento da emettere.
Generata
L'autofattura esce con il codice TD17 e l'IVA italiana applicata: 220 € al 22%.
Registrata
La stessa IVA entra due volte: 220 € a debito nel registro IVA vendite, 220 € a credito nel registro IVA acquisti. Per te il saldo è zero, ma le scritture devono esserci entrambe.
Verificata
Un professionista contabile interno controlla la registrazione prima della liquidazione IVA.
Le autofatture estere non le compili più una per una
- Nessuna fattura estera da riprendere a manoLe fatture di Meta (Facebook Ads), Google Ads, Amazon, Shopify, Stripe, Airbnb, Anthropic e degli altri servizi esteri arrivano in Computis con un clic, anche quando sono decine di microfatture da pochi euro, e l'autofattura è già pronta.
- Nessun foglio di calcolo per l'IVA esteraL'aliquota italiana viene applicata sull'imponibile estero: non devi calcolare tu quanto autofatturare.
- Nessuna doppia registrazione da ricordareL'IVA entra a debito e a credito nello stesso momento: non torni sul registro IVA vendite dopo aver registrato l'acquisto.
- Nessuna scadenza del 15 dimenticataComputis ti avvisa prima del 15 del mese successivo: non scopri a liquidazione IVA fatta che un'autofattura non è mai stata emessa.
- Il commercialista fa il consulente, non le autofattureLe autofatture le prepara Computis e un contabile interno le controlla: il commercialista partner segue consulenza e adempimenti, non le registrazioni una per una.
Quando si emette un'autofattura
L'autofattura è obbligatoria in quattro casi: acquisti in reverse charge dall'estero, omaggi, autoconsumo e fattura del fornitore mancante o irregolare. Ognuno ha il suo codice TD, e quale si applica alla tua azienda lo valuta un commercialista partner.
Reverse charge sugli acquisti dall'estero
Beni o servizi comprati da un fornitore estero: l'IVA non la applica lui in fattura, la assolvi tu con l'autofattura. È il caso di gran lunga più frequente per una SRL, ed è quello che Computis genera in automatico.
Autofattura per omaggi a clienti e fornitori
Regali un bene della tua attività senza farti pagare l'IVA dal destinatario: l'imposta resta a carico tuo e va documentata con un'autofattura, codice TD27.
Autofattura per autoconsumo
Un bene dell'azienda esce dall'attività e passa alla sfera personale del titolare o dei soci. Anche qui l'IVA si assolve con un'autofattura TD27, sul valore del bene.
Autofattura denuncia: fattura del fornitore mancante o irregolare
Il fornitore italiano non emette la fattura, o la emette sbagliata: per non rispondere della sua omissione emetti un'autofattura denuncia con il codice TD20.
TD17, TD18 e TD19: quale codice va in autofattura
TD17 per i servizi comprati dall'estero, TD18 per i beni intracomunitari, TD19 per i beni che sono già in Italia, TD20 per la regolarizzazione, TD27 per omaggi e autoconsumo. In Computis il codice lo porta il documento, non lo scegli tu.
Un'autofattura è una fattura che emetti a te stesso.
Succede quando l'IVA su un'operazione la deve assolvere il cliente al posto del fornitore: è l'inversione contabile dell'art. 17 del DPR 633/72, quella che in gergo si chiama reverse charge.
Altre funzioni di Computis
L'autofattura è una delle funzioni della fatturazione elettronica di Computis. Fatture, registri IVA e contabilità stanno nello stesso posto, sugli stessi dati e senza un secondo programma da aprire.
Vediamo come gestiresti le autofatture con Computis
Ti scriviamo in giornata per fissare mezz'ora insieme.